דו"ח פעילות שנתי - שנת המשפט תשפ"ג - 1.9.2022 עד 31.8.2023

הבאה, דיון בדוחות ביקורת, סקר סיכונים חדש (שנמצא בשלב מכרז), מכרז למיקור חוץ חדש, ועוד.

תוכנית רב שנתית מבוססת סיכונים

תוכנית הביק ורת השנתית בלשכה מתבססת על תוכנית ביקורת ארבע שנתית, שנבנית באופן מתודולוגי באמצעות סקר סיכונים מקצועי, שנערך מדי 4 שנים. התוכנית הרב שנתית הנוכחית מסתיימת בסוף שנה זו. היא נבנתה בשנת 2020 על פי סקר הסיכונים הראשון שנערך במסגרת הקמת מערך הביקורת החדש בלשכה באמצעות משרד חיצוני, שזכה במכרז. על בסיס הסקר הראשון נבנתה תוכנית ביקורת רב שנתית מבוססת סיכונים לשנים ,2021-2024 שעליה התבססו התוכנית ותקציב הביקורת השנתי .2023 התוכנית העמידה את התוכניות השנתיות (הנגזרות ממנה) על היקף של כ- 3,000 שעות ביקורת בשנה, כולל כ- 1,000 שעות מיקור חוץ, החל משנת .2021 כאמור, בימים אלה נערכת הלשכה לסקר סיכונים שני, שעל פיו תיבנה תוכנית 4 שנתית חדשה לשנים 2025-2028 . כמפורט בהמשך בוצעו בלשכה משנת 2020 ועד למועד כתיבתו של הדוח הזה (יוני 2024 ) כ 35- דוחות ביקורת פרטניים, וכן 3 דוחות מבק ר שנתיים ו- 2 דוחות על פניות הציבור ( 2020-2022 ו- )2023 , ששולבו בדוחות המבקר השנתיים וגם פורסמו בנפרד באופן דיגיטלי ומודפס. מבקר הלשכה מסתייע במיקור חוץ, שמבצע את תוכנית הביקורת בניהול מבקר הלשכה ובפיקוח שלו. במשך תקופת הדוח הסתייע המבקר במשרד שיף-הזנפרץ ( RSM ), שהתקשר עם הלשכה ל- 3 שנים ומסיים השנה את תפקידו לאחר תוספת שנה רביעית לסיום עבודות. גם בעניין זה נמצאת הלשכה בתחילת הליך מכרזי לבחירה והתקשרות עם משרד חדש. היקף העבודה במיקור חוץ נקבע לכ- 1,000 שעות (כחצי משרה), בתקציב של כ- 250,000 ,₪ כולל מע"מ, שמאושר במסגרת תקציב הלשכה הכולל. בפועל, עקב אילוצים שונים, הניצול בפועל היה נמוך מהתקצוב המקורי, שגם חייב המשך ביצוע של עבודות שונות משנה קודמת. מיקור חוץ

תוכנית העבודה 2023 וביצועה

43