מבקר לשכת עורכי הדין בישראל - דוח שנתי 2023

349

תמצית ממצאים והמלצות

להלן טבלה של עיקרי הממצאים, כפי שעלו בביקורת - בצירוף המלצות לתיקון, תגובות הלשכה (במידה שניתנה), אחראי ליישום וסטטוס ביצוע ההמלצות. תמצית הממצאים אינה מהווה תחליף לקבלת מלוא המידע לגבי הבדיקות שבוצעו ע"י הביקורת, לרבות אלה בהן לא נמצאו ליקויים, והמפורטים בג וף הדוח.

כל התגובות משקפות את עמדת הנהלת הגוף שנתן אותן. סעיף בדוח ממצא

התייחסות הלשכה ו/או המחוז

המלצה

.2 נהלי עבודה

בימים אלה מכינים נוהל נוכחות בלשכה, יחד עם זאת נוכחות העובדים מנוהל במערכת הרמוני, במערכת זו יש בקרות מובנות כגון: בקשות מיוחדות, עדכון ידני והיעדרויות כמו מחלה וחופשה, הדורש אישור מנהל לבקשות, מעבר לכך הכנת השכר מבוצע על ידי חשב שכר מדופלם ומנוסה וכן עובר בקרות נוספות של לשכת השירות חילן. מבחינת לוחות זמנים, קבענו תהליך מובנה מול חילן, מניסיון שלנו במשך 7 שנים האחרונות לעולם לא איחרנו במועד התשלום, קרי 1 לחודש. אנו נכין רשימת תיוג, יחד עם זאת, כל התלושים נבדקים ללא יוצא מן הכלל אל מול מערכת השכר וקובץ ההנחיות. כל שינוי שנדרש במהלך הכנת השכר נבדק שוב. חשב השכר שומר את הדוחות

לגבש נוהל עבודה לתהליך הכנת השכר כך שישקף את תהליך העבודה המיטבי הרצוי ללשכה ומחוזותיה, יגדיר את לוחות הזמנים ויקבע את הבקרות שישולבו בתהליך על מנת להבטיח תשלום שכר במועד לאחר ביצוע כלל הבקרות הנדרשות.

לא קיימים נהלי עבודה המעגנים את תהליך השכר והבקרות הנדרשות בתהליך. בין היתר בקרות לשלמות ותקינות דיווחי הנוכחות, אופן הבקרה על חישוב השכר ואיתור חריגים, הליך אישור השכר ותשלומו לעובדים והגדרת לוחות זמנים על מנת להבטיח תשלום שכר במועד לאחר ביצוע כלל הבקרות הנדרשות.

.3

לא קיימת רשימת תיוג לבקרות הנדרשות כחלק מתהליך הכנת ואישור השכר ודוחות הבקרה מופקים בהתאם לשיקול דעתו של חשב השכר.

א. לקבוע בקרות הנדרשות בתהליך הכנת השכר לרבות תדירות, היקף וגורמים מאשרים, כללי תיעוד, רשימות תיוג לרבות עבור נתונים

תהליך הכנת