מבקר לשכת עורכי הדין בישראל - דוח שנתי 2024

100

.4 ככלל, מומלץ לתעד את כל הבקרות וכל האישורים בתהליך, לרבות הבקרות המבוצעות על ידי מנכ"לית המחוז )בהמשך הוצגו לביקורת תיעוד אישור הדוחות בחתימת המנכ"לית( .

התייחסות המחוז: קיימת גישה עצמאית למנכ"לית למערכת הנוכחות. מאשרת דוחות נוכחות. לאור הביקורת תתווסף לכל דו"ח נוכחות חתימת המנכ"לית.

.5 מומלץ כי בדיקת מורשי החתימה לאישור השכר, תכלול בדיקת פערים ביחס לתקופות שכר קודמות וזאת ברמת העובד.

התייחסות המחוז: דו"ח תמחיר של החודש הרלוונטי לשכר מוצג בפני מורשי החתימה. לאור הערת הביקורת, דו"ח תמחיר של חודש שכר קודם יוצג אף הוא. הנחיה הועברה להנה"ח.

.6 מומלץ לבחון יישום עקרון הפרדת תפקידים בתהליך איסוף נתונים והכנת שכר ולהכניס, במידת הצורך, גורם נוסף שיזין את נתונים הנוכחות.

התייחסות המחוז: המחוז מונה 14 עובדים בלבד ואין באפשרותנו להגדיל את מחלקת חשבות השכר. במחוז חיפה מנהלת חשבונות שהיא אף חשבת שכר. המנכ"לית מבצעת ביקרות ומורשי החתימה חותמים לאחר בדיקה. כאמור בנוהג עבודה. .7 מומלץ לבחון את תקינות המשפטית של הסכם העסקה ותקינותו ביחס להוראות החוק בהתייחס לצבירת ימי חופשה. התייחסות המחוז: מדובר בהסכם אישי שנחתם עם המנכ"לית. .8 מומלץ לבדוק את הפער לכאורה, שנמצא בצבירת ימי מחלה, לתעד הבדיקה ולבחון דרכי הטיפול בחריגה. התייחסות המחוז: כנ"ל .

.9 מומלץ להקפיד כי לדיווחי הנוכחות יצורפו כלל האישורים הרלבנטיים )לרבות חתימת העובד(, לצורך שלימות הבדיקה על ידי חשבת השכר ומנכ"לית המחוז.

התייחסות המחוז: כל הנתונים המוזכרים מתועדים במערכת הנוכחות. אישורים רלוונטיים מועברים במלואם ע"י העובד. כולל התייחסות לשעות נוספות.