מבקר לשכת עורכי הדין בישראל - דוח שנתי 2024

103

התייחסות המחוז

המלצה

ממצא

סעיף בדוח

עבור נתונים שאינם כספיים )כגון צבירת ימי חופשה(. ב . מומלץ לתעד את כל הבקרות וכל האישורים בתהליך, לרבות הבקרות המבוצעות על ידי מנכ"לית המחוז. ג . מומלץ כי בדיקת מורשי החתימה לאישור השכר, תכלול בדיקת פערים ביחס לתקופות שכר קודמות וזאת ברמת העובד.

צבירת ימי חופשה, מחלה, הצהרה. ככל שנדרש הנתונים יועברו. קיימת גישה עצמאית למנכ"לית למערכת הנוכחות. מאשרת דוחות נוכחות. לאור הביקורת תתווסף לכל דו"ח נוכחות חתימת המנכ"לית. דו"ח תמחיר של החודש הרלוונטי לשכר מוצג בפני מורשי החתימה. לאור הערת הביקורת, דו"ח תמחיר של חודש שכר קודם יוצג אף הוא. הנחיה הועברה להנה"ח. המחוז מונה 14 עובדים בלבד ואין באפשרותנו להגדיל את מחלקת חשבות השכר. במחוז חיפה מנהלת חשבונות שהיא אף חשבת שכר. המנכ"לית מבצעת ביקורות ומורשי החתימה חותמים לאחר בדיקה. כאמור בנוהג עבודה. מדובר בהסכם אישי שנחתם עם המנכ"לית.

לביקורת הועבר תיעוד בחתימתה לאישור דיווחי הנוכחות על ידי המנכ"לית, כפי שמתחייב בתהליך העבודה.

סעיף 3.2

הנתונים המועברים למורשי החתימה לצורך בקרה ואישור המשכורות, לא כוללים מספרי השוואה לחודש שכר קודם ובכך לא ניתן לבצע בקרה לזיהוי חריגים.

סעיף 3.4

ד . מומלץ לבחון יישום עקרון הפרדת תפקידים ע"י "הצלבה" בתהליך איסוף

תהליך איסוף נתוני הנוכחות, בדיקתם והזנתם וכן תהליך הכנת השכר על בסיס הנתונים הללו מבוצע על ידי אותו גורם. מצב זה

נתונים והכנת שכר ולהכניס, במידת הצורך, גורם נוסף מתוך צוות העובדים שיזין את נתונים הנוכחות. מומלץ לבחון את התקינות המשפטית של הסכם העסקה ותקינותו ביחס להוראות החוק בהתייחס לצבירת ימי חופשה.

סעיף 3.4

מהווה פגיעה ביישום עקרון הפרדת תפקידים ובכך עלול להיות חשוף לטעויות ואי סדרים.

הסכם העסקה אישי של עובדת אחת אינו תואם, לכאורה, את הוראות החוק לעניין צבירה מקסימלית של ימי חופשה ומאפשר לעובדת לצבור עד 120 ימים בשנה, בעוד החוק מאפשר צבירה בגובה מכסה של שנתיים לכל היותר )בפועל צבירה של עובדת זו עומדת על 123.5 ימים לעומת 39 שמותיר החוק(. יתרה צבורה של ימי מחלה של עובדת אחת עולה על 90 ימים, כפי שהוגדרו בחוק, ועומדת על 576 ימי מחלה.

סעיף 9.3

מומלץ לבדוק את הפער לכאורה, שנמצא בצבירת ימי מחלה, לתעד הבדיקה ולבחון דרכי הטיפול בחריגה.

כנ"ל

סעיף 9.5