מבקר לשכת עורכי הדין בישראל - דוח שנתי 2024

145

4.4

להלן פירוט מערכות מידע עיקריות בהן נעשה שימוש בתהליך:

מערכת סינאל

תוכנת מיכפל

מערכת דיווח וניהול נוכחות עובדים – מתממשקת למערכת השכר )להלן: " מערכת הנוכחות"(

תוכנה לחישוב שכר העובדים

מדגם הביקורת במסגרת הביקורת, נערכה, בין היתר, בדיקה מדגמית של חלק מעובדי המחוז )להלן: "אוכלוסיית הביקורת" ( במסגרת זו נדגם שכר של 5 עובדים )מס' 218 , 12 , 108 , 5 ו - : ,137 להלן "מדגם הביקורת" ( לחודש מרץ 22 . עיקרי הממצאים  לא קיימים נהלי עבודה המעגנים את תהליך הכנה, חישוב ואישור השכר, לרבות הבקרות הנדרשות בו.  לא קיימת רשימת תיוג, או כל רשימה אחרת, המפרטת את הבקרות הנדרשות בכל שלבי תהליך איסוף נתוני נוכחות והכנת שכר  עדכוני שכר ובקרה על הטמעתם במערכת השכר מבוצעים על ידי גורם אחד. מצב זה עלול לפגום ביישום עקרון הפרדת תפקידים ובכך לחשוף את המחוז לטעויות ואי סדרים.  לביקורת לא הועבר תיעוד לבקרת דיווחי הנוכחות ותלושי שכר על ידי המנכ"לית וחשבת השכר כפי שמתחייב בתהליך העבודה.  לא מתבצעת בקרה שנתית לוודא כי כלל העובדים יצאו לחופשה רציפה, כמתחייב מחוק חופשה שנתית  עבור 21 עובדים - היתרה הצבורה של ימי חופשה חורגת מהיתרה המקסימלית בהתאם להוראות החוק  לא מתבצעת בקרה שנתית על יתרת ימי החופשה של העובדים לעניין עמידה בהוראות החוק באשר למכסה המקסימלית בהתאם להוראות החוק.  עבור 7 עובדים – יתרה צבורה של ימי המחלה גבוהה מהמכסה המקסימלית המותרת בהתאם להוראות החוק.  עבור עובדת אחת - שיעור תגמולי מעסיק עומד על 5% במקום 6.5% כפי שנקבעו בצו הרחבה.  נמצאו מקרים בהם עדכון תנאי העסקה לא תועד בהסכם שכר ו/או מסמך הודעה לעובד  נמצאו 2 עובדים ללא הפרשות לקרן השתלמות וזאת על אף התנאים הקבועים בהסכם הקיבוצי.  על אף שנמסר לביקורת, כי אין במחוז עובדים להם רכב צמוד, נמצא מקרה אחד של זקיפת שווי שימוש ברכב.  נמצאו מקרים של אי התאמה בין השכר ששולם לעובדים לבין הסכמי השכר שהועברו לביקורת )ככלל השכר בפועל עלה על הקבוע בהסכם כפי שמתועד במחוז(.

4.5