מבקר לשכת עורכי הדין בישראל - דוח שנתי 2024
241
בגין כל מדגם הביקורת לא התקבלו הנתונים הבאים:
• הזמנת רכש לרבות סיווג ההצעה לסעיף התקציבי המתאים ע "י רכז הרכש. • מסמכים מבססים להקמת הספק במערכות הלשכה, הנדרשים טרם הקמת ספק, כגון: טופס הקמת ספק, אישור ניהול ספרים, אישור ניכוי מס במקור ואישור ניהול חשבון בנק. • תיעוד לבדיקת ניכוי במקור טרם ביצוע כל אחד מהתשלומים שנדגמו.
המלצות
א . להקפיד כי בגין כל תשלום לספקים ונותני שירותים , יתקבל אישור קבלת שירות / טובין בחתימת הגורם המזמין ורכז רכש והתקשרויות , טרם ביצוע התשלום , כנדרש בנוהל רכש והתקשרויות . ב . להקפיד כי בגין כל הזמנת טובין תונפק הזמנת רכש הכוללת את פירוט הטובין המוזמנים ( כמות , עלות ,) ותאושר ע"י רכז הרכש , לרבות סיווג ההזמנה לסעיף התקציבי הרלוונטי , כנדרש בנוהל רכש והתקשרויות . ג . לוודא כי טרם הקמת ספק במערכת , ימסור הספק את כל המסמכים המבססים ( כגון : טופס הקמת ספק , אישור ניהול ספרים , אישור ניכוי מס במקור , אישור ניהול חשבון בנק ,) ולעגן הדרישה בנוהל רכש והתקשרויות .
Made with FlippingBook flipbook maker