מבקר לשכת עורכי הדין בישראל - דוח שנתי 2024

98

התייחסות המחוז בבדיקה מול מנהל הכספים עולה כי קיימות תקלות בתוכנות אשר בשימושם בעוד שבתוכנה אשר בשימוש המחוז 0 תקלות בצירוף שירות לקוחות לעילא ולעילא. כמו כן, נמצא כי אין יתרון כלכלי במעבר לתוכנות המוזכרות.

כמובן שאין התנגדות להאחדה ראויה.

מדגם הביקורת במסגרת הביקורת, נערכה, בין היתר, בדיקה מדגמית של חלק מעובדי המחוז )להלן: "אוכלוסיית הביקורת" ( במסגרת זו נדגם שכר של 5 עובדים )להלן: "מדגם הביקורת" ( לחודש מרץ 222 . מס"ד מס' עובד סוג הסכם

1.5

הסכם אישי/ משרת אמון

1 5

1 3 5 6

קיבוצי קיבוצי קיבוצי קיבוצי

15 24 65

10

עיקרי הממצאים

.1 בניגוד לשאר המחוזות שמשתמשים לבקרת שכר ונוכחות, בתוכנות "הרמוני" ו"חילן", מחוז חיפה משתמש בתוכנת "לומן מד עת" לדיווח הנוכחות וב"שקלולית חלונות". יש מקום לבדוק , חסכון, יעילות ויתרון לגודל בשימוש במערכות זהות בכל מחוזות הלשכה. 2 . לא קיימים נהלי עבודה המעגנים את תהליך הכנה, חישוב ואישור השכר, לרבות הבקרות הנדרשות בו. .3 לא קיימת רשימת תיוג, או כל רשימה אחרת, המפרטת את הבקרות הנדרשות בכל שלבי תהליך איסוף נתוני נוכחות והכנת שכר .4 לביקורת לא הועבר תיעוד לאישור דיווחי הנוכחות על ידי המנכ"לית, כפי שמתחייב בתהליך העבודה. .5 הנתונים המועברים למורשי החתימה לצורך בקרה ואישור המשכורות, לא כוללים מספרי השוואה לחודש שכר קודם ובכך לא ניתן לבצע בקרה לזיהוי חריגים. .6 תהליך איסוף נתוני הנוכחות, בדיקתם והזנתם וכן תהליך הכנת השכר על בסיס הנתונים הללו מבוצע על ידי אותו גורם. מצב זה מהווה פגיעה ביישום עקרון הפרדת תפקידים ובכך עלול להיות חשוף לטעויות ואי סדרים. .7 הסכם העסקה אישי של עובדת אחת אינו תואם, לכאורה, את הוראות החוק לעניין צבירה מקסימלית של ימי חופשה ומאפשר לעובדת לצבור עד 120 ימים בשנה, בעוד החוק מאפשר צבירה בגובה מכסה של שנתיים לכל היותר )בפועל צבירה של עובדת זו עומדת על 123.5 ימים לעומת 39 שמותיר החוק(. .8 יתרה צבורה של ימי מחלה של עובדת אחת עולה על 90 ימים, כפי שהוגדרו בחוק, ועומדת על 576 ימי מחלה.